财务工作流程 一、现金收付 1、收现 ⑴收到现金收据时,检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名,收据上应盖有公司公章或财务章,交由公司股东签名后方可入账。(注:收据第1联为本公 司存根,第2联给交款人——→第3联为本公司记账联登记现金流水账) ⑵属于贷款借入或其它方式入账的现金,经检查审核原始凭证完整、合法、金额正确后,应开具现金收入证明单,并交由公司股东签名后方可入账。 2、付现 (1)属于购买物品付现金的,审核原始凭证完整、合法、金额正确,单据上必须有本公司收货人的签名或签章,方可开具现金支出证明单,并交由公司股东签名后才能 支付现金。领款人必须在现金支出单上签名。 (2)属于费用报销类的,审核原始凭证完整、合法、金额正确,并审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销),然后交由股东签名后方可支付现金。费用报销 者必须在现金支出单上签名。 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划决定是否开具现金支票(或凭银行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额决定是否 送存银行。 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并定期盘点,保证实存与账存相符。 二、银行存款收付 1、银收 (1)收到货款或其他项目支票、汇票——登记应收票据备查簿——→填写进账单——→进账——→回单——登录银行日记账——月底交由股东审核后再做总账。 2、银付 (1)日常性业务款项 根据付款审批单——→开具支票(汇票、电汇)——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——登录银行日记账 注:(1)开出的支票应填写完整,字迹清楚。。 (2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 3、月底银行存款日记账的余额应与银行对账单上的余额一致,如不一致,应及时查账,如属人为错误的,应及时更正,非人为错误的,应编制银行调节表,并对调节表上 挂账及时进行清理和查询。 4、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余 额,避免空头。 5、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 三、材料采购及入仓 1、本公司采购员根据公司生产需要向供应商下单,并催促供应商按交货期及时将质量合格的货物送达我司。 2、本公司IQC通过检查,确认货物质量合格后,通知仓管入库。仓管审核送货单上的货物名称规格、物料编号、交货数量、单价、金额等跟实际送来货物是否相符, 然后再开具本公司的货物验收单(即入库单)。货物验收单上必须有供应商送货人的签名及本公司仓管的签名,并加盖本公司的收货专用章。入库单第一联为存根,由本公 司留存,第二联给供应商(此联供应商收款时必须带过来。),第三联给本公司财务,第四联给本公司仓管留存。如有退货必须开具退货单,且单上必须有供应商送货人的签 名及本公司仓管的签名。 3、仓管将当天的入库单、退货单和供应商的送货单于第二天送往财务处,然后财务根据入库单及送货单与采购部的采购单核对,核对无误后再作入原材料入库表。 4、月初财务根据供应商传过来的对账单进行核对,核对无误后签章并回传供应商,挂入应付账款并编制应付账款明细表。 四、盘仓 每月或季度组织对原材料仓库实物盘点一次,督促仓管编制实物盘点表,及时提供盘点结果,并将盘点结果交由财务编制原材料增、减、余额表。(注:如采用永续盘 存制可季度实物盘点一次,但是如果采 用实地盘存制则要每月实物盘点一次)。 五、结账 每月初将上月所有的现金支出证明单、现金收入证明单,收据,银行单据等交由各股东审核并签章后再转回财务处编制记账凭证并登录账本和编制财务报表(在资料 齐全的情况下方可编制),做到账证相符、账账相符、账表相符。